海關當局對進出口貨物徵收關稅和稅金。詳細了解關稅和稅收、它們的依據以及它們的計算方式。
本頁面涵蓋以下主題：
- 什麼是關稅？
- 有哪些種類的關稅？
- 什麼是稅金？
- 有哪些種類的稅金？
- 稅和關稅有什麼區別？
- 如何計算關稅和稅金？
- Spaceship運費是否包括關稅、稅金和報關費？
- 關稅應該由寄件人還是收件人支付？
- 如果寄禮物，我需要支付關稅和稅金嗎？
- 退貨或維修物品是否需要支付關稅和稅金？
- 如果貨物被“強制退回”，我需要支付關稅和稅金嗎？
什麼是關稅？
當貨品從境外通過海關進入境內的時候，海關針對貨物所課徵的稅金。
有哪些類型的關稅？
常見的例子包括反傾銷稅、貿易關稅、出口關稅和消費稅。它們主要是進口關稅的形式，適用於進入一個國家的貨物。
什麼是進口稅呢？
進口稅是指海關對進口貨物或物品徵收的稅。即使貨物是在國外購買或用作禮物用途的，這種稅仍然適用。
稅的種類有哪些呢？
銷售稅、增值稅 (VAT) 和商品和服務稅 (GST) 屬同一類別，但名稱和稅率因國家/地區而異。 示例稅率可以是 0%、10%、20% 或更高，具體取決於該國家的政策和產品。
稅和關稅有什麼區別？
關稅是對某些進出口商品徵收的費用，而稅是對各種商品、服務和交易徵收的費用。
關稅和稅金是基於什麼計算的？
貨物所需支付的關稅和稅金金額由幾個因素決定：
- 出口原因；例如，商業用途，禮物，退貨物品
- 製造國
- 寄件人和收件人的聯繫信息
- 商品描述；例如，1件男士棉質T恤，2雙棉質襪子
- 商品價值
- 運費和保險費
- 特定國家的規定
根據提供的信息，海關當局可以適用相關的關稅和稅金。 為確保商品被正確分類，提供的信息應該準確，並且HS編碼和商品描述應匹配。
如何計算關稅和稅收？
計算關稅稅率一般有兩種方法：CIF和FOB。
FOB (Free On Board)
它代表“離岸價”。在這種情況下，應徵稅的價值是產品的價值。
一切在貨品裝上船之前的運費均由賣方負責。 這表示貨品裝船以前風險依然屬於賣方，亦意味貨品在裝船以前的費用由賣方負責。
CIF (Cost, Insurance & Freight)
它代表“成本、保險和運費”。在這種情況下，應徵稅的價值包括商品價值、保險費（如有）和運送費用。
Spaceship運費是否包括關稅、稅金和報關費？
不包括，收取的運費僅包括快遞運輸費用。國際貨物仍然需要支付關稅、增值稅和報關費，這些費用因國家而異。您可以聯絡我們了解預估的額外費用。
關稅應該由寄件人還是收件人支付？
- 對於個人帳戶，通過 Spaceship 發送的所有包裹都自動按照DDU的條款發送。這意味著收件人將在包裹到達目的地國家時支付關稅、稅金和報關費。
- 對於企業帳戶，您可以根據需要選擇“DDU/DAP”或“DDP”。如果您選擇DDP，Spaceship將從快遞公司那裡收到關稅、稅金和報關費。通常，快遞公司需要4-8周的時間發出稅項賬單。在某些情況下，快遞公司甚至可能在4-8周之後發送賬單，特別是來自印度尼西亞和馬來西亞等發展中國家。
- 如果關稅和稅收未結清，包裹將被海關拒絕進口並強制退回(需額外付費)，寄件人將承擔未繳稅款、清關費和退貨費的最終責任。
- 在罕見的情況下，寄件人可能會在8周之後收到稅務賬單，因為海關有權在三年內調整進口稅。快遞公司不承擔任何關稅和報關費，因此應將關稅費發回給寄件人。
了解如何在 此文章 中在DDP和DDU之間進行選擇。
如果寄禮物，我需要繳納關稅和稅款嗎？
無論寄運物品是否禮物，仍需按照目的地國家的海關法規定辦理進口手續，有機會需要繳稅。稅額由多種因素決定，一般而言，任何禮物都是具有市場價值的應稅貨品。
如果您想申報為禮物，應符合以下條件:
- 報關單上描述欄填寫禮物 (例如: men T-shirt (personal gift)
- 必須是個人購買和送禮用
- 發送於寄件人與收件人之間
- 單次發送，例如用於生日、週年紀念或其他場合
- 僅供私人使用
- 價值低於進口國的免稅門檻
- 同一收件人每天不應收到超過一定價值的禮物
- 不是受特殊規則約束的商品（例如烈酒、葡萄酒、煙草或香水)
如果不符合以上全部條件，就有更高機會產生關稅和稅款。
退貨或維修物品是否需要支付關稅和稅金？
是的，您需要支付。退貨物品必須提供正確的HS編碼、進口原因、描述、進口證明和退貨證明。要符合所有要求，實在不容易。此外，大多數快遞公司不支持特殊報關要求。
如果貨物被“強制退回”，我需要支付關稅和稅金嗎？
是的，您需要支付。在以下情況下，即使訂單按照DDU/DAP條款發貨，寄件人也將承擔關稅和稅金，而不是收件人。
- 寄件人要求退回無法交付的貨物。
- 收件人拒絕支付進口稅。
- 海關拒絕放行貨物，這主要是由於誤報、低估報告、缺少適當的進口許可證/文件或未結算關稅和稅金。
因為收件人未能履行其義務，所以產生的稅款將由寄件人承擔。
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最後更新日期：2023年3月14日